Bir işletmenin kendi banka hesapları arasındaki transfer gelir ya da gider değildir; ancak iki ayrı ekstre satırı elle işlenirse aynı hareket hem tahsilat hem ödeme gibi kaydedilebilir. Rahat Aktarım, aynı gün, aynı tutar ve aynı para biriminde, farklı banka hesaplarında karşıt yönlü iki hareketi Olası Virman olarak işaretler. Eşleşmeyi onaylayan sizsiniz.
Sistem bir satırı hangi koşullarda Olası Virman yapar?
Ekstreler listelenirken şu koşulların hepsini sağlayan çıkış ve giriş hareketleri aday olarak ele alınır:
- Biri para çıkışı, diğeri para girişidir.
- İşlem tarihi aynı gündür.
- Tutar ve para birimi aynıdır.
- Hareketler farklı banka hesap kodlarına aittir.
- İkisi de daha önce virman olarak işaretlenmemiştir.
- Gönderen, alıcı ve açıklama bilgileri birbirini karşılıyor görünür. Aynı tutarda birden fazla aday varsa açıklaması hesaplar arası transferi andıran çift öne çıkar.
Eşleşen çiftlere ortak bir numara verilir ve durum sütununda "Olası Virman (1)", "Olası Virman (2)" gibi görünür. Tesadüfen aynı gün aynı tutarda gerçekleşen bir tahsilat ve ödeme de aday olabileceği için sonuç mutlaka gözden geçirilmelidir.
Olası Virmanlar nasıl eşleştirilir?
- İlgili mükellefin tüm banka hesaplarının hareketlerini aynı dönem için yükleyin; bir hesap eksikse eşi bulunamaz.
- Banka Ekstreleri ekranında Olası Virman durumundaki satırları açıklama ve tutar açısından inceleyin.
- Gerçekten kendi hesaplarınız arasındaki transferleri, her iki ayağıyla birlikte seçin. Seçim çift sayıda olmalı ve her numaradan tam iki satır içermelidir.
- Virmanları Eşleştir işlemini başlatın ve onay penceresindeki özeti okuyun: seçilen satırların yarısı silinecek, kalanlar için banka hesap kodları eşleştirilecektir.
- Sonuçta kalan satırın durumu Aktarılabilir olur; fiş oluşturma yine ayrı ve onaylı bir adımdır.
Eşleştirilen virman muhasebe satırlarına nasıl yansır?
Kalan hareket, para çıkan banka hesabını alacak, para giren banka hesabını borç olarak taşır. Örneğin 102.01 hesabından 102.02 hesabına yapılan 50.000 TL'lik transferde 102.02 borç, 102.01 alacak yazılır; gelir veya gider hesabına dokunulmaz.
Hangi durumlarda işaret çıkmaz veya yanlış çıkar?
- Farklı güne düşen transferler. Eşleştirme aynı gün şartına dayanır. Giden ve gelen ayağı farklı takvim gününe düşen EFT veya havaleler bu akışta aday olmayabilir; bu satırları kendiniz değerlendirin.
- Masraflı transferler. Transfer masrafı genellikle ayrı bir satır olarak gelir. Masraf satırı virman tutarına dahil değildir; bunu ayrı bir gider kuralıyla ya da kayıtlı kural önerileriyle hesaba bağlayın.
- Tesadüfen eşit tutarlar. Aynı gün bir hesaptan yapılan 12.500 TL'lik tedarikçi ödemesi ile başka bir hesaba giren 12.500 TL'lik tahsilat aday çıkabilir. Gönderen ve alıcı adlarını, açıklamayı kontrol etmeden eşleştirmeyin.
- Eksik hesap. Karşı hesabın ekstresi yüklenmemişse eşleşme oluşmaz. Önce tüm banka hesaplarını aynı dönem için yükleyin.
Eşleştirmeden sonra iki 102 hesabının bakiyesini banka bakiyeleriyle karşılaştırmak, virmanın doğru kapandığını görmenin en kolay yoludur. Eşleşmeyen ve gerçekten kendi hesaplarınız arasında olmayan hareketler ise normal ekstre satırı olarak kural veya hesap seçimiyle muhasebeleşir; bunları virman diye zorlamayın.
Olası Virman ile Çapraz Dövizli Virman arasındaki fark nedir?
| Ölçüt | Olası Virman | Çapraz Dövizli Virman |
|---|---|---|
| Para birimi | İki hesapta aynı | İki hesapta farklı (TL-döviz veya döviz-döviz) |
| Tutar | İki hareket birebir aynı | Tutarlar farklı; kur veya parite hesaplanır |
| Tarih | Aynı gün | Birkaç günlük farka izin verilir |
| Eşleşme dayanağı | Gün, tutar ve ad/açıklama uyumu | Referans, açıklama ve kur uyumu |
Dövizli senaryo için Çapraz Dövizli Virman yazısına bakın. Ekstre yükleme akışının geneli banka ekstresi aktarım sayfasında, yüklemeden önce banka ve hesabın doğru seçilmesi ise banka ve hesap tespiti yazısında anlatılır.